interest payable

The table below outlines the impact of the daily booking of accruals on the foreign exchange holding e.g. interest payable and amortised premium/ discounts: DAILY BOOKING OF ACCRUED INTEREST AS PART OF THE ECONOMIC APPROACH Accruals for FX denominated instruments are calculated and booked daily at the exchange rate of the recording day Impact on the FX holding Accruals affect the foreign currency position at the time they are booked, not being reversed later on.

In der nachfolgenden Tabelle wird deutlich, wie sich die tägliche Erfassung aufgelaufener Beträge auf die Währungsposition auswirkt, z. B. Zinsforderungen und amortisierte Agio-/ Disagiobeträge: TÄGLICHE ERFAßUNG AUFGELAUFENER ZINSEN ALS BESTANDTEIL DER ERFAßUNG VON TRANSAKTIONEN NACH WIRTSCHAFTLICHER BETRACHTUNGSWEISE Aufgelaufene Beträge bei FW-Instrumenten werden zum jeweiligen Devisenkurs täglich berechnet und gebucht.

the repayment terms as well as the interest payable shall follow the therms

die Laufzeiten sowie die Zinsen richten sich nach den Thermen

Interest payable

Zinsaufwendungen

Interest payable[ 1C.

Zu leistende Zinsen[ 1C.

9], plus interest payable[ 1A.

9] plus zu leistende Zinsen[ 1A.

interest payable on arrears.

Verzugszinsen.

accrued interest payable

aufgelaufenen Zinsaufwendungen

.( b) the fourth indent of point 13( Remaining liabilities) is replaced by the following: «--- accrued interest payable on deposits In accordance with the general principle of accruals accounting, interest payable on deposits should be subject to on-balance-sheet recording as it accrues( i.e. on an accruals basis) rather than when it is actually paid( i.e. on a cash basis).

b) Der vierte Gedankenstrich unter Nummer 13( „Sonstige Passiva") erhält folgende Fassung: „--- Aufgelaufene Zinsverbindlichkeiten aus Einlagen Gemäß dem allgemeinen Prinzip der Periodenabgrenzung werden Zinsverbindlichkeiten aus Einlagen in der Bilanz ausgewiesen, wenn sie auflaufen( d. h. auf Periodenabgrenzungsbasis) und nicht zum Zeitpunkt ihrer Zahlung( d. h. auf Einnahmen-Ausgaben-Rechnungsbasis).